Больничный для ИП, декретные выплаты для ИП

Законодательство не обязывает ИП страховаться в обязательном порядке (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). При этом предпринимательница вправе добровольно вступить в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. И если она это сделает, то ей придется уплачивать за себя страховые взносы.

Год осуществления платежей дает женщине-ИП, как застрахованному лицу, гарантированное право на получение пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

  • заявление;
  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о постановке на учет в налоговой (ИНН);
  • копия свидетельства о регистрации физлица в качестве ИП;
  • копия листа записи в ЕГРИП.
  • Если вы подаете доументы лично, то помимо копий важно иметь при себе оригиналы.
  • Документы подаются одним из способов: в отделение ФСС по месту регистрации, в форме электронного документа через портал Госуслуги или МФЦ.
  • Регистрация осуществляется в течение 3-х рабочих дней, по истечении которых ИП получает уведомление либо лично в отделении ФСС, либо по почте — в зависимости от указанного способа при подаче заявления.

Получив от врача больничный лист на время декретного отпуска, женщина должна подать заявление в ФСС. Пособие по беременности и родам ей выплатят в течение 10 дней.

Как считать и уплачивать страховые взносы

Размер взносов рассчитывается по формуле:

МРОТ (на начало финансового года) х 2,9% (тариф страховых взносов) х 12 мес.

Так, если учесть, что МРОТ с 1 января 2019 года составляет 11 280 руб., то сумма страховых взносов будет равна 11 280 х 2,9% х 12 = 3 925,44 руб.

Успеть уплатить взносы полностью за весь год нужно до 31 декабря (в данном случае — 2019 года, но в принципе — не позднее 31 декабря года, в котором было подано заявление).

То есть, если ИП платил взносы в 2018 году в ФСС, то в 2019 году он имеет право получить пособие по беременности и родам и единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности. 

Обратите внимание: взносы можно уплатить единовременно или разбить сумму по частям и перечислять, например, раз в месяц, в квартал, в полгода на счет отделения ФСС по месту жительства. Способов отправки денег несколько:

  • наличные через банк;
  • безналичный — с расчетного счета;
  • почтовый перевод.

Выбирайте тот способ, который вам удобен.

Если ИП не уплатит страховые взносы за год в полном объеме до 31 декабря текущего года, то правоотношения с ним будет считаться прекратившимися с 1 января следующего года (п. 7 Постановления Правительства РФ от 02.10.2009 № 790). ФСС сообщит ИП об этом, направив ему соответствующее решение не позднее 20 января следующего года.

Если вы надумаете сняться с учета в ФСС, то сумма уплаченных вами в текущем году взносов будет возвращена. Срок возврата — в течение месяца со дня, следующего за днем снятия с учета.

Размер пособий

На размер пособий влияет величина МРОТ на момент начала отпуска по беременности и родам или отпуска по уходу за ребенком.

Пособие по беременности и родам выплачивается застрахованной женщине суммарно за весь период декретного отпуска в размере 100 % среднего заработка:

  • 140 календарных дней: 70 дней до и 70 дней после родов;
  • 156 дней — при осложненных родах;
  • 194 дня — при многоплодной беременности.

Средний заработок в отношении женщин-предпринимательниц принимается как МРОТ, то есть 11 280 руб. (с 1 января 2019 года).

Как уже говорилось выше, застрахованные предпринимательницы могут рассчитывать на получение и других пособий (пособия за то, что они встали на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, пособие при рождении ребенка и пособие по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет).

Чтобы их получить, ИП нужно обратиться в отделение ФСС по месту регистрации. Для этого необходимо подготовить письменное заявление в произвольной форме и другой перечень документов, указанных в Приказе Минздравсоцразвития РФ от 04.12.2009 N 951Н.

Если женщина-предпринимательница не платила страховые взносы, то она может рассчитывать только на минимальные выплаты:

  • пособие за постановку на учет до 12-й недели беременности — 655, 49 руб.
  • пособие при рождении ребенка — 17 479, 73 руб.
  • пособие по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет — 3 277, 45 руб. (за первого ребенка)
  1. Для получения минимальных выплат нужно обратиться в органы соцобеспечения.
  2. Теперь давайте посмотрим, насколько будет отличаться размер пособий, если женщина уплачивала страховые взносы.

Расчет отпуска по беременности и родам ИП

  • Допустим, ИП находится в отпуске по беременности и родам с 18 января по 6 июня 2019 года.
  • Пособие за каждый месяц в декрете (140 дней) составит:
  • с 18 по 31 января: 11 280 / 31 × 14 = 5 094,19 руб.
  • с 1 по 28 февраля: 11 280 руб.
  • с 1 по 31 марта: 11 280 руб.
  • с 1 по 30 апреля: 11 280 руб.
  • с 1 по 31 мая: 11 280 руб.
  • 1 по 6 июня: 11 280 / 30 х 6 = 2 256 руб.
  • Итого: 52 470,19 руб.
  • Пособие по уходу за первым ребенком до 1,5 лет тоже будет больше, чем у ИП, незарегистрированных в ФСС, и составит 4 512 руб.
  • Единовременная выплата при рождении ребенка положена всем, и ИП, которая уплачивала страховые взносы в ФСС, ее получит в размере 17 479, 73 руб.

Уплата страховых взносов ИП в период ухода за ребенком до достижения им 1,5 лет

В гл. 34 НК РФ предусмотрены периоды, когда с ИП снимается обязанность уплачивать страховые взносы за себя. Одним из таких периодов является уход за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет.

При этом важно, чтобы в течение этого периода женщина-ИП не осуществляла предпринимательскую деятельность и могла документально подтвердить отсутствие деятельности в этот период (банковской выпиской с расчетного счета, по котором нет доходов, справкой из налоговой инспекции об отсутствии дохода).

Документы для подтверждения периода ухода ИП за ребенком:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • паспорт заявителя и второго родителя;
  • свидетельство о браке или его расторжении;
  • справки жилищных органов о совместном проживании до достижения ребенком возраста 1,5 лет;
  • СНИЛС, ИНН заявителя;
  • справка из ЗАГСа по форме № 25 или свидетельство о смерти второго родителя (для подтверждения статуса одинокой матери, если нужно);
  • номер расчетного счета.

Если в течение расчетного периода ИП, освобожденные от уплаты страховых взносов осуществляли деятельность, им придется уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в соответствующих размерах пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых осуществлялась деятельность (п. 8 ст. 430 НК РФ).

До регистрации ИП женщина работала по трудовому договору. Учитывается ли этот заработок при расчете декретных выплат?

Нет, не учитывается. Право на получение пособия по беременности и родам имеют только те женщины-ИП, которые добровольно вступили в отношения по обязательному социальному страхованию и уплатили страховые взносы в ФСС за календарный год, предшествующий календарному году, в котором наступил отпуск по беременности и родам.

  1. Заработок за предыдущие годы по трудовому договору при расчете декретных выплат ИП не учитывается.
  2. Больничный для ИП без работников
  3. Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит

Пособия по беременности и родам для индивидуальных предпринимателей

Единовременное пособие женщинам, вставшим на учёт в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности

Размер в 2020 г.: 675,15 руб. Сумма ежегодно индексируется.

Кому положено? Выплачивается женщинам, вставшим на учёт до 12-й недели беременности включительно.

Вы имеете право на это пособие, даже если не делали добровольные взносы в ФСС.

Когда? Выплачивается вместе с пособием по беременности и родам после тридцатой недели беременности.

Пособие по беременности и родам

Размер в 2020 г.: 55 830,60 руб.

Размер этого пособия (также его называют декретным) для наёмных сотрудников зависит от их зарплаты. Но если вы индивидуальный предприниматель, ваш реальный доход для расчёта не имеет значения. В этом случае сумма выплат рассчитывается исходя из минимального размера оплаты труда. То есть выше МРОТ — больше размер пособия.

При обычных родах продолжительность декрета — 140 дней: 70 дней до родов и 70 дней после. Если вы беременны несколькими детьми или если роды пройдут с осложнениями, то этот срок увеличится. И размер пособия, соответственно, тоже.

Формула для расчёта размера пособия:

(МРОТ * 12 месяцев * 2 года / 730 дней) * 140 дней.

Точный размер пособия можно рассчитать в специальном калькуляторе на сайте ФСС. Для корректных расчётов необходимо поставить галочку напротив пункта «Добровольная уплата страховых взносов».

Кому положено? Право на это пособие имеют только индивидуальные предприниматели, уплатившие добровольные взносы в ФСС в году, предшествовавшем наступлению страхового случая.

Проще говоря, если начало декрета (30 недель беременности) будет в 2021 г., то уплатить добровольные взносы в ФСС нужно до 31 декабря 2020 г.

Если декретный отпуск начнётся в этом году, а в прошлом вы не делали взносы, к сожалению, это пособие получить нельзя.

Когда? Декрет оформляется на 30-й неделе беременности (седьмой месяц).

Если сразу обратитесь с заявлением в ФСС, то получите выплату не позднее 26-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором написали заявление.

Это пособие выплатят вместе с пособием по постановке на учёт на ранних сроках беременности. То есть у вас будут деньги и два месяца на то, чтобы купить всё необходимое для ребёнка.

Если вы не успели обратиться за назначением пособия сразу после получения документов в женской консультации, ничего страшного. За пособием можно обратиться и позже.

Главное, успеть подать заявление в течение шести месяцев со дня окончания декретного отпуска.

То есть в течение примерно восьми месяцев со дня рождения малыша (70 дней декретного отпуска после родов, если родился один ребёнок и роды прошли нормально, плюс шесть месяцев). Если вы пропустите указанный срок, получить пособие будет нельзя.

Единовременное пособие при рождении ребёнка

Размер в 2020 г.: 18 004,12 руб. Выплачивается на каждого малыша. То есть за двоих детей вы получите 36 008,24 руб. и так далее.

Кому положено? Всем, независимо от того, заплатили ли вы взносы в ФСС. Более того, это пособие может получить и отец ребёнка по месту своей работы. Размер пособия фиксирован и не зависит от дохода.

Когда? После рождения ребёнка необходимо обратиться в ФСС и написать заявление о назначении этого пособия. Выплата будет произведена не позднее 26-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы предоставили документы.

Важно успеть обратиться за назначением пособия в течение шести месяцев после рождения малыша. Вместе с ним можно сразу написать заявление и на получение пособия по уходу за ребёнком до полутора лет.

То есть, если вам удобно, вы можете подать заявления на все пособия единовременно, но обязательно в течение шести месяцев с даты родов.

Ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до полутора лет

Размер с 1 июня 2020 г.: 6 752 руб. в месяц.

Кому положено? Всем, независимо от того, заплатили ли вы взносы в ФСС. Также это пособие могут получать и другие члены семьи: папа, бабушка, дедушка, другой родственник или опекун, фактически осуществляющий уход за малышом.

Право на пособие по уходу за ребёнком сохраняется при работе во время декретного отпуска на условиях неполного рабочего времени либо при работе на дому. Также возможно поделить время отпуска между родителями.

Например, первые полгода за ребёнком будете ухаживать вы, а потом — его отец. Комбинации могут быть любые.

Когда? Здесь есть нюансы: 

  • Если вы оплатили взносы в ФСС в прошлом году и получили пособие по беременности и родам, то ежемесячное пособие по уходу назначается со дня окончания декретного отпуска (то есть минимум через 70 дней после родов).
  • Если вы взносы в ФСС в прошлом году не платили, это пособие назначается со дня рождения ребёнка. То есть даже если вы не получили пособие по беременности и родам, то эта выплата хотя бы частично компенсирует его.

Обратиться за пособием можно одновременно с подачей заявления на получение единовременного пособия, но важно успеть сделать это до двухлетия ребёнка.

Как ИП женщине уйти в декрет в 2021 году

Женщина-ИП имеет возможность уйти в декрет, если примет решение временно прекратить работу, чтобы полностью сфокусироваться на ребенке. Чтобы быстро оформить необходимые документы, не столкнуться с трудностями, следует учесть особенности декретного отпуска для индивидуального предпринимателя.

Читайте также:  Таможенные пошлины на авто: какие ставки на ввоз, расчет суммы - Экспертиза РФ Авто

Уход в декрет: основные правила

Факты, актуальные для будущих мам:

  1. Уйти в декретный отпуск женщина может только по достижении 30 недель беременности. Если ожидается появление не одного ребенка, а более, то срок увеличивается.
  2. Отпуск берется по больничному листу, который выдается на 140 дней. Данный период охватывает время до и после родов.
  3. Иногда срок декрета увеличивается до 160 дней. Обычно подобные послабления получают женщины, столкнувшиеся с осложнениями при беременности или во время родов.

Получать выплаты от государства можно не только во время подготовки к родам и небольшом периоде после них, но и в течение нескольких месяцев при уходе за ребенком. Допустимо оформление декретного отпуска не только на женщину, но и на ее мужа. Максимальный срок декретного отпуска составляет 36 месяцев, однако получать значительные выплаты от государства можно только в течение 18 месяцев.

Все женщины без исключения, включая безработных людей, имеют возможность получить пособие.

Единственным условием для того, чтобы получить возможность подать соответствующее заявление, необходимо заранее выплатить взносы в ФСС.

Люди, работающие на предприятиях, не должны заботиться о данном этапе, так как отчисления списываются автоматически. Для ИП данная процедура необязательна, выполняется в добровольном порядке.

Важно! Если женщина-ИП приняла решение уйти в декретный отпуск, однако не выплатила взнос в ФСС, ей не положено пособие.

Чтобы не столкнуться с трудностями, а иметь стабильную материальную помощь и до тех пор, пока ребенку не исполнится 3 года, необходимо заранее выплатить взносы. Общая сумма составит более 2000 руб. в год.

Женщина имеет возможность погашать сумму ежемесячно или сразу выплатить ее.

Как встать на учет в ФСС

Чтобы уйти в декрет, необходимо заранее собрать пакет документов для подачи в ФСС:

  • паспорт или другое удостоверение личности;
  • свидетельство о постановке на учет, выданное налоговой;
  • ОГРН.

При своевременной подаче документов женщину поставят на учет. Чтобы в дальнейшем получать декретные выплаты, необходимо каждый месяц выплачивать взносы, а также подавать отчеты ежегодно.

Важно! Женщинам ИП необязательно выплачивать взносы в ПФР в том случае, если они не продолжают заниматься профессиональной деятельностью во время декрета. Время, которое женщина привела в декрете, будет вычтено из трудового стажа в случае неуплаты отчислений в Пенсионный фонд.

Точное время ухода в декретный отпуск

Окончательное решение в этом вопросе принимает гинеколог. Чтобы не допустить ошибок при определении срока беременности, необходимо при возникновении первых симптомов их наличия прийти на осмотр к гинекологу, встать на учет. Данное действие необходимо выполнить и для того, чтобы регулярно контролировать течение беременности.

В стандартных случаях женщина имеет возможность уйти в декрет на 30 неделе беременности.

Если врач определит наличие осложнений, которые могут негативно сказаться на процессе родов, а также в случае беременности не одним ребенком, больничный лист выдают немного раньше, на 28 неделе. В компетенции врача определить длительность декретного отпуска.

Если не возникнет никаких осложнений, отпуск предоставляется ровно на 70 дней до и после родоразрешения. При наличии осложняющих факторов время в большинстве случаев увеличивается.

Если женщина позаботилась о своевременной выплате взносов в ФСС, для удачного оформления декретного пособия нет препятствий. Необходимо выполнить следующие действия:

  1. Подать заявление.
  2. Подготовить справку, в которой подтверждается факт постановки на учет по беременности.
  3. Пройти процесс оформления больничного листа.
  4. После рождения ребенка подать отдельное заявление на декретный отпуск по уходу за ним.
  5. Приложить копию свидетельства о рождении.

Женщины, официально состоящие в браке, также должны предоставить справку с места работы супруга.

Как рассчитать размер выплат

Чтобы заранее узнать точный размер выплат, необходимо выполнить расчеты заранее. Для этого потребуется проанализировать следующие факторы:

  1. Среднегодовой уровень дохода.
  2. Страховой стаж.
  3. Практику в конкретном регионе.
  4. Минимальную зарплату в определенной области.

Какие дополнительные выплаты положены женщинам, занимающимся бизнесом

Некоторые социальные пособия, выплачивающиеся государством, начисляются не только тем, кто оплачивал взносы в страховой фонд, а всем женщинам. При условии своевременной постановки на учет в женской консультации (до 12 месяцев беременности) женщине выплатят единовременное пособие в размере 632 руб.

Также выплаты осуществляются после рождения ребенка. Размер пособия составляет более 16000 руб. Процент выплат единовременных пособий женщинам ИП не отличается от безработных дам и тех, у кого составлен трудовой договор с компанией.

Если женщина беременна не первым ребенком, есть возможность получить дополнительные финансовые пособия.

Во многих случаях предоставляются разнообразные льготы, при необходимости можно получить особые условия при взятии или перерасчете кредита.

Когда ребенку исполняется полтора года и до достижения им 3 лет ежемесячно выплачивается пособие в размере 50 руб. Для его получения требуется подача пакета документов. Многие женщины не оформляют данное пособие из-за небольшой суммы.

Основной и наиболее значительной выплатой является пособие по беременности и родам. Его сумма составляет более 35 850 руб. Если рождается более одного ребенка, во время вынашивания или родов возникли осложнения, длительность декретного отпуска увеличивается, что влияет на размер пособия.

Многодетным родителям необходимо обратить внимание на региональные и федеральные пособия. Для их получения следует подать соответствующее заявление при наличии подходящих программы. Чтобы узнать, относитесь ли вы к категории населения, которой в конкретный момент выплачиваются дополнительные пособия, необходимо проверить наличие соответствующих программ в своем регионе.

Можно ли получить декретные выплаты, если ранее не уплачивались взносы в ФСС?

Если договор страхования был заключен в том же году, когда произошла регистрация в Фонде социального страхования, можно надеяться на получение декретных выплат. В этом случае следует выплатить всю сумму за текущий год, а в следующем подать заявление на назначение выплат. Выполнить данное мероприятие необходимо не позднее чем через полгода после окончания срока больничного листа.

Трудовой стаж: особенности

Когда женщина уходит в декрет, время, проведенное при уходе за ребенком, засчитывается в трудовой стаж. Чтобы не потерять эти годы, необходимо предъявить больничный лист, который также необходим для начисления пособия по уходу за малышом.

Данное правило актуально для всех женщин, за исключением ИП. Чтобы не прерывать трудовой стаж, бизнес-леди необходимо в течение всего декретного отпуска выплачивать взнос в Пенсионный фонд.

В противном случае время, проведенное в декрете, не будет засчитано при начислении пенсии.

Чтобы без затруднений получить все полагающиеся по закону выплаты при уходе в декрет, необходимо подготовить пакет документов, заранее позаботиться о регистрации в ФСС и уплате взносов, своевременно встать на учет в женской консультации. Часть выплат получают все женщины, вне зависимости от выполнения определенных предписаний и трудового статуса. Остальные пособия можно получить только при условии соблюдения перечисленных правил.

Выплаты и пособия ИП в 2021 году

В обязательном порядке индивидуальный предприниматель должен делать взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). В 2021 году цифры будут выглядеть следующим образом:

  • медицинские взносы в фиксированном размере — 8 426 рублей;
  • пенсионные взносы в случае если величина дохода плательщика не превышает 300 тысяч рублей — в размере 32 448 рублей, но если величина дохода плательщика превышает 300 тысяч рублей — в размере 32 448 рублей + 1% от суммы дохода плательщика, превышающей 300 тысяч рублей, но не более 259 584 рублей.

Общая сумма взносов не должна превышать 259 584 рубля.

Если общая сумма доходов не превышает 300 тысяч рублей, то предприниматель должен оплатить взносы не позднее 31 декабря текущего года. Если сумма превысила 300 тысяч рублей, то он может оплатить их не позднее 1 июля, следующего за истёкшим расчётным периодом.

Случаи, в которых индивидуальный предприниматель может не уплачивать страховые взносы перечислены в ст. 430 НК РФ. Однако, он может вносить их добровольно.

Какие выплаты ИП обеспечат обязательные взносы

Если предприниматель уплачивает только фиксированные обязательные взносы, то и рассчитывать он может только на минимальные выплаты: небольшая пенсия и выплату при рождении ребёнка, а также бесплатное медицинское обслуживание.

Что нужно оформить, чтобы получить дополнительные выплаты

Индивидуальный предприниматель может заключить договор с ФСС, который обеспечит ему гарантию на получение дополнительных пособий. Оформить договор можно на портале «Госуслуги» в соответствующем разделе и в отделении МФЦ.

Взносы на добровольное страхование составляют 2,9% от МРОТ. Например, в 2020 минимальный размер оплаты труда составляет 12 130 рублей, соответственно страховые взносы в этом случае равняются 351,77 рубль в месяц или 4221,24 рубль в год.

Размер МРОТ в 2021 году будет установлен законом на основе новой методики расчёта. Были внесены несколько законопроектов, касающихся расчёта МРОТ.

Один из них предполагает устанавливать МРОТ не ниже прожиточного минимума по стране за II квартал предыдущего года — 12 392 рублей, другой предлагает установить более высокий размер — 12 792 рублей.

От того, какой в итоге будет установлен МРОТ, зависят выплаты индивидуальному предпринимателю в 2021 году.

Читайте также:  Есть ли уголовная ответственность за неуплату кредита

Оформление добровольного страхование даёт возможность получать пособия в случае временной нетрудоспособности, в связи с материнством или по уходу за ребёнком.

На какие выплаты можно рассчитывать

Пенсионные выплаты

Пенсию индивидуальный предприниматель получит в любом случае, так как отчисление пенсионных взносов обязательно. Однако размер пенсии будет меньше, чем у наёмного работника.

Пенсионные отчисления у индивидуального предпринимателя фиксированные, если его доход составляет менее 300 тысяч рублей. За доход, полученный сверх этой цифры, предприниматель отчисляет 1%. Таким образом, отчисления в этом случае зависят от размера дохода, но не сильно влияют на пенсию.

Размер пенсии зависит от накопленных пенсионных баллов, которые, в свою очередь, зависят не только от размера дохода, но и от накопленного страхового стажа. В 2021 году предприниматель должен иметь минимум 12 лет страхового стажа и 21 пенсионных коэффициентов.

Предприниматель должен помнить, что минимальный страховой стаж и минимальная сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов растут с каждым годом. К 2025 они будут составлять 15 лет и 30 коэффициентов.

Чтобы увеличить размер пенсии, индивидуальным предпринимателям нужно отчислять в ПФР дополнительные взносы. Рассчитать размер будущей пенсии может помочь пенсионный калькулятор.

Больничные выплаты

Больничные выплаты называют также выплатами по временной нетрудоспособности. Рассчитывать на них могут только те индивидуальные предприниматели, что подписали договор добровольного страхования с ФСС.

Размер выплат по временной нетрудоспособности зависит от страхового стажа и размера МРОТ:

  • 8 и более лет — 100% МРОТ;
  • от 5 до 8 лет — 80% МРОТ;
  • менее 5 лет — 60% МРОТ.
  • Предприниматель самостоятельно заполняет больничный лист, а затем передаёт его в ФСС.
  • Размер выплат можно вычислить по формуле:
  • МРОТ/30 × % страхового стажа × количество дней болезни

Выплаты по временной нетрудоспособности облагаются НДФЛ. Так как налоговым агентом в этом случае выступает ФСС, то предприниматель получит выплаты уже с учётом вычета налога.

Беременность и роды

Женщина-предприниматель, родившая ребёнка, получит пособия вне зависимости от того, отчисляет ли оно дополнительные взносы в ФСС или нет. Однако у тех, кто оформил договор добровольного страхования, есть преимущества — они получат больше денег.

Если женщина-предприниматель не оформляла договор с ФСС, то она получит выплаты в минимальном размере:

  • за беременность и роды — 18 004,12 рубля;
  • ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до полутора лет — 6 752 рубля;

Если же договор добровольного страхования был заключён, то женщина имеет право получить пособие по беременности и родам. Декретные выплаты начисляют за 70 дней до родов и 70 после. При многоплодной беременности и осложнениях эти цифры меняются в большую сторону: при осложнённых родах 156 дней, а при многоплодной беременности — 194 дня.

Размер пособия рассчитывается на основе среднего заработка, стипендии, денежного довольствия или МРОТ, в зависимости от статуса женщины. Для работающей женщины-ИП размер выплат рассчитывается по аналогии с больничными выплатами, то есть на основе МРОТ и страхового стажа.

В отличие от больничных выплат, пособие по беременности и родам не облагается НДФЛ, поэтому женщина получает его в полном размере.

Выплаты и пособия индивидуальным предпринимателям включать в налоговую базу не нужно, так как они не связаны с их предпринимательской деятельностью. На ОСНО и УСН при использовании системы «доходы минус расходы» нужно учитывать только фиксированные взносы и взносы с доходов свыше 300 тысяч рублей.

Декретные и больничные для ИП и самозанятых

Татьяна Береговая, 18/11/2020

По умолчанию ни ИП, ни так называемым самозанятым, выплата декретных и больничных не положена, поскольку они не платят за себя взносы на обязательное социальное страхование. Однако есть исключение, благодаря которому при рождении ребенка можно безвозмездно получить от государства более 53 000 рублей.

  • Подробнее об этом исключении рассказывает
    наш эксперт —Татьяна Береговая, специалист по бухгалтерскому и налоговому
    учёту.

Плательщиками налога на профессиональный
доход (самозанятыми) могут быть как физические лица без статуса ИП,
так и индивидуальные предприниматели.

Но для того чтобы самозанятый смог в 2021
году получать дополнительные пособия, необходимо иметь статус ИП, а затем
встать на учёт в Фонд социального страхования и заплатить за себя добровольные
страховые взносы в фиксированной сумме 4 221,24 руб. до 31 декабря 2020 года.

  1. Не нужно бояться открывать ИП, ведь
    остальные налоги для ИП на НПД остаются без изменений.
  2. После уплаты добровольных взносов у вас
    будет возможность получить страховые выплаты уже в следующем 2021 году.
  3. Регистрироваться в ФСС исключительно для получения больничных в большинстве
    случаев будет невыгодно, поскольку все выплаты производятся исходя из МРОТ,
    однако, если вы планируете пополнение в семье, то такое вложение однозначно
    принесет очевидную выгоду!
  4. Если вы заплатите в 2020 году 4 221,24
    руб. добровольных взносов, то уйдя в декрет в 2021 году вы сможете получить:

675,15 руб. — пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности;

57 036,00 руб. — пособие по беременности и родам в общем случае, при
осложненных родах размер такого пособия составит 63 554,40 руб., а при
многоплодной беременности — 79 035,60 руб.

  • Также сможете воспользоваться правом на получение пособия по временной
    нетрудоспособности как в связи со своей болезнью, так и по уходу за болеющим
    ребенком.

Дополнительное преимущество имеют те, кто
кроме статуса ИП работает по трудовому договору. Зарегистрировавшись в ФСС в
качестве добровольца, вы сможете получить в женской консультации два листка
нетрудоспособности для выплаты пособия по беременности и родам и получить
выплату как по своему месту работы, так и в ФСС в качестве индивидуального
предпринимателя.

Что касается единовременного пособия при
рождении ребенка, а также пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет, то их
выплата положена вне зависимости от того заплатили вы добровольные взносы или
нет.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!

Декретные для ИП в 2020 году

Многие женщины, будучи предпринимателями, при уходе в декрет рассчитывают только на государственные выплаты, положенные каждой безработной матери. Однако есть способ получить больше. Правда, для этого придется сначала немного доплатить. Как ИП получают декретные пособия, читайте в нашей статье.

Может ли ИП получить декретные

За работника, трудящегося по трудовому договору, взносы в Фонд социального страхования (ФСС) платит работодатель. Поэтому когда наступает беременность сотрудницы, проблем с оплатой пособий не возникает — все делает бухгалтерия.

Предприниматель же — сам за себя. Он обязан платить только взносы на пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС).

Первые идут на формирование страховой части пенсии (превращаются в баллы, а период выплат засчитывается в стаж).

Вторые позволяют предпринимателю обслуживаться в медицинских учреждениях по полису бесплатно (ходить на прием в муниципальную поликлинику, лежать в стационарах, получать квоты, вызывать врачей на дом и т. д.).

Выплаты по беременности, родам и уходу за ребенком ни к ОПС, ни к ОМС не относятся. Их курирует ФСС. Чтобы получать декретные, нужно застраховаться в ФСС и регулярно платить взносы. Предприниматель не обязан это делать, но по собственному желанию может заключить с Фондом соглашение. Тогда он будет иметь право не только на материнские, но и на больничные.

В 2020 году безработные женщины при рождении ребенка получают:

  • Единовременную выплату за постановку на учет в ранние сроки беременности (до 12 недель) — 675,15 руб.
  • Единовременное пособие при рождении ребенка — 18 004,12 руб.
  • Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет — 6 752 руб. (ст. 15 Закона от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях…»).

Женщина, которая дополнительно платила взносы в ФСС, к этому всему получит еще одну выплату — пособие по беременности и родам (БиР) и может получать больничные на основании листка временной нетрудоспособности. Предприниматель, добровольно застраховавший себя в ФСС, вправе получить и социальное пособие на погребение.

Итак, предпринимательница сама решает, выгодно ли ей перечислять взносы в ФСС и рассчитывать на полноценную помощь или не платить ничего и получить то, что положено безработным.

Как ИП застраховаться в ФСС

Если женщина не платила взносы в ФСС, но, узнав о беременности, пожалела об этом, она еще может заключить добровольное соглашение с Фондом. Но есть условие. Чтобы получать выплату сейчас, нужно заплатить взнос за весь прошлый год (п. 6 ст. 4.5 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании…»).

То есть если женщина уходит в декрет в 2021 году, то оформить соглашение она должна в 2020 году и успеть оплатить взносы за этот же год до 31 декабря (п. 4 ст. 4.5 Закона № 255-ФЗ). Платить можно как частями, так и единовременно. Если будущая мать не успеет перечислить положенную сумму в 2020 году, то в 2021 выплаты она не получит. Погашение взносов задним числом невозможно.

Сумма взноса (стоимость страхового года) небольшая. Рассчитывается она по правилам, установленным п. 3 ст. 4.5 Закона № 255-ФЗ:

Читайте также:  Строительство основных средств собственными силами: проводки при создания ОС хозяйственным способом и учет НДС

Взнос за год = (МРОТ х 2,9%) х 12,

где:

  • МРОТ — федеральный размер минимальной оплаты труда на начало года, за который уплачивается взнос;
  • 2,9% — тариф на обязательное социальное страхование, установленный подп. 2 п. 2 ст. 425 НК РФ.

Пример

МРОТ на начало 2020 года составляет 12 130 руб. Стоимость страхового года на 2020 год будет такой: (12 130 руб. х 2,9%) х 12 = 4 221,24 руб.

Ранее требовалось застрахованным лицам дополнительно представлять отчет по форме 4а-ФСС. Теперь — не нужно: с 2016 года он отменен.

Полезная информация от КонсультантПлюс

Для получения пособия по беременности и родам ИП, зарегистрированному в ФСС, нужно представить листок нетрудоспособности и заявление на выплату пособия (в произвольной форме) в территориальный орган фонда. Территориальное отделение ФСС, куда ИП перечислял взносы, назначает и выплачивает пособия в течение 10 календарных дней со дня поступления от предпринимателя необходимых документов (читать далее…).

Сколько получит ИП, застрахованный в ФСС

У наемных работников пособие исчисляется по среднему заработку, а у предпринимателей — на основе МРОТ, действующего на момент начала болезни, отпуска по беременности и родам или по уходу за ребенком.

Средний заработок лиц, добровольно застраховавших себя, принимается равным минимальному размеру оплаты труда, установленному федеральным законодательством на день наступления страхового случая (п. 2.1 ст.

14 Закона № 255-ФЗ).

  Производственный календарь 2020 года

Пособие по беременности и родам выплачивается в размере 100% МРОТ одной суммой за весь период отпуска — 140 календарных дней (70 дней до родов и 70 после). При этом его продолжительность может увеличиваться. Тем, у кого беременность многоплодная, положено 84 дня до родов и 110 дней после них. Перенесшим сложные роды предоставляется 86 дней после рождения ребенка (ст. 255 ТК РФ).

Формула расчета пособия по БиР:

(МРОТ х 12 месяцев х 2 года / 730 дней) х 140 дней.

Так, если МРОТ в 2020 году равен 12 130 руб., то согласно формуле сумма пособия составит: (12 130 х 12 х 2 / 730) х 140 = 55 830,60 руб.

А если роды пройдут с осложнением или женщина родит двойню, то сумма будет больше из-за количества дней отпуска. Уже только эта выплата дает ощутимую выгоду женщине, потратившей на страхование всего лишь 4 221,24 руб.

за год. Незабываем и об обязательных пособиях, которые дают всем матерям.

Пособие Застрахована в ФСС Не платила взносы в ФСС
Вставшим на учет до 12 недель 675,15 675,15
Пособие по беременности и родам 55 830,60
Единовременное пособие при рождении ребенка 18 004,12 18 004,12
Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет 6 752 6 752

Итак, женщина, платившая взносы в Фонд социального страхования, имеет право на пособие по беременности и родам, которое она не получила бы, не оформив добровольное страхование. Для получения пособий застрахованной женщине не позднее 6 месяцев с момента окончания отпуска по беременности и родам или достижения ребенком полутора лет нужно подать заявление в отделение Фонда.

Не менее важной является возможность получать деньги, если женщина заболеет. Пособие по временной нетрудоспособности выплачивается в виде процента от среднего заработка (у предпринимателя МРОТ) и зависит от страхового стража:

  • 8 и более лет — 100%;
  • от 5 до 8 лет — 80%;
  • менее 5 лет — 60%.

  Размер пособия по уходу за ребенком в 2020 году

А незастрахованный предприниматель в случае болезни не получит ничего. Он сам решает: заключать соглашение с Фондом или нет. И вообще женщинам, не платившим взносов, не нужно обращаться в ФСС.

Они оформляют материнские выплаты (за раннюю постановку на учет, за рождение ребенка и за уход до 1,5 лет) в органах социальной защиты населения по месту жительства через многофункциональные центры «Мои документы» или портал «Госуслуги».

Подводим итоги

  • Индивидуальный предприниматель имеет право на получение материнских выплат, положенных всем безработным.
  • Пособие по беременности и родам выплачивается только застрахованным в ФСС лицам.
  • Чтобы получить больше выплат, нужно заключить соглашение добровольного страхования с ФСС и ежегодно оплачивать взносы.

Как оформить больничный лист для ИП

Вопрос специфический, потому что существует стереотип о том, что для индивидуального предпринимателя не характерно выходить на больничный, ведь он работает на себя. К тому же, если у вас нет наёмных работников, то вам не потребуется ежегодно выплачивать взносы в фонд социального страхования.

Но ситуации бывают разные, а меж тем законодательством Российской Федерации оформление больничного листа для ИП предусмотрено. Поэтому давайте разберёмся, как он должен правильно оформляться и какие критерии задействованы в расчёте его оплаты.

Нужен договор с ФСС

Если предприниматель нацелился получать выплаты за больничный, или за декретный отпуск, то он обязательно должен заключить договор с ФСС.

Делается это просто — нужно подать заявление. Не забудьте взять с собой набор необходимой документации, когда отправитесь в Фонд. Это:

  • Паспорт
  • ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя)
  • ИНН
  • Выписку из ЕГРИП

После заключения договора нужно будет начинать выплачивать страховые взносы и вести по ним отчётность. То есть по факту, предприниматель оформляет на себя страховку.

Что же касается ведения отчётности, то подаётся она по форме ФСС-4 в срок не позднее 15-ого числа отчётного периода. Оплата же взносов может происходить не позднее 31 декабря текущего года. Если эти условия не будут выполняться, то индивидуальный предприниматель лишается возможности получать государственные пособия.

Как заполнить больничный лист для ИП

  • Шаг № 1. Идём в поликлинику по месту жительства и получаем справку у врача, который подтверждает ваше плохое самочувствие, из-за которого вы не можете работать.
  • Шаг № 2. Заполняем заявление об оплате больничного листа. Оплата по этому заявлению должна будет приходить на расчётный счёт ИП.
  • Шаг № 3. Делаем копии квитанции оплаты страховых взносов. То есть подтверждаем квитанциями, что вы действительно всё своевременно оплачивали.
  • Шаг № 4. Относим пакет собранных документов вместе с квитанциями в фонд социального страхования.

Советы

Заполнение больничного листа имеет несколько нюансов, о которых важно знать заранее, иначе вы рискуете заполнить его неправильно. И тогда придётся тратить время и нервы на повторное заполнение.

  • На бланке разрешено писать только чёрной гелевой ручкой.
  • Пишите только печатными заглавными буквами, никакой прописи.
  • Буквы должны быть исключительно внутри клетки. Даже задевать границы клеток нельзя, не то что уж выходить за них.
  • Любые исправления в листе поставят жирный крест на этом варианте, придётся заполнять всё заново.

Как рассчитать размер выплаты по больничному листу для ИП

Есть несколько факторов, влияющих на размер выплат. Первое — это общий стаж деятельности индивидуального предпринимателя. Соответственно, чем больше стаж, тем больше переведут денег на ваш расчётный счёт. Причём на расчёт действует коэффициент стажа.

Так, например, если ваша деятельность как предпринимателя ведётся менее пяти лет, то пособие будет выплачиваться не полностью, а только в размере шестидесяти процентов. Стаж от пяти до восьми лет уже поднимает планку. Вы получите в таком случае восемьдесят процентов. А сто процентов выплаты можно будет ожидать, только проработав ИП более восьми лет.

Второй фактор влияния на размер выплаты — Минимальный размер оплаты труда, который устанавливается государством. 6203 рубля — минималка, установленая сейчас. Но, например, после июля 2017 года показатель МРОТ будет на уровне 7800 рублей.

Хорошо это или плохо, но размер выплат по компенсации не зависит от размеров доходов и расходов индивидуального предпринимателя.

Расчёт размера выплаты по больничному для ИП

  • Чтобы в итоге понять, сколько же вам заплатят за больничный, нужно воспользоваться формулой:
  • Размер пособия = (МРОТ * 24/730) * процент стажа работы при котором платились страховые взносы * количество дней действия больничного листа
  • Казалось бы всё понятно, но приведём пример:

Условия: индивидуальный предприниматель вышел на больничный и находился там 7 дней. При этом стаж у него — 6 лет.

  1. Расчёт:
  2. (6203 * 24/730) * 0,8 * 7
  3. Ответ: за неделю нахождения на больничном, предприниматель получает 1142 рубля.

Страховые взносы в ФСС

Не менее интересный вопрос, потому что платить нужно будет регулярно. И что касается размеров этих взносов — здесь уже важен доход предпринимателя. Если годовой доход не выходит за рамки суммы в 300 тысяч рублей, то применяется следующая формула:

МРОТ*0,026*12 = 1935 рублей.

Как видим, при таком взносе оформление болезни будет выгодно только в случае, если предприниматель проболеет не менее двух недель.

Вопрос закономерный.

Насколько тогда полезен в реальности больничный? Если вы как предприниматель решили проболеть две недели только для того, чтобы выиграть в разнице между ежегодным взносом и выплатой, то — крайне сомнительная.

Ведь за эти две недели какова будет сумма издержек на простой предпринимательского дела? Вы выбивайтесь из графика, тормозите рабочий процесс — для большинства российских ИПшников — это совершенно неприемлемо.

Как видим, болеть в нашей стране — невыгодно, даже если вы — индивидуальный предприниматель.

Пособия по уходу за ребёнком для ИП

В отношении предпринимателей-женщин у государства немного другие взгляды. И пособия, например, декретное формируется исходя из фиксированной ставки, а не расчёта по формуле. Так, для того, кто исправно платил взносы, за сто сорок дней декретного отпуска идёт выплата в размере 27455 рублей.

Также предусмотрено увеличение суммы, если возникают осложнения или рождается несколько детей. А если женщине-предпринимателю встать на учёт в женскую консультацию до двенадцатой недели беременности, то она сможет получить ещё одну разовую выплату в размере 544 рубля.

Здесь уже, как мы видим, не столь печальная ситуация с выгодностью выплат. В особенности, например, если отсутствует супруг. Ведь в этом случае на время происходит лишение возможности получать какой-либо доход.

Как можно увидеть, оформление больничного листа для получения выплат от ФСС имеет свои тонкости, которые каждому предпринимателю стоит предварительно хорошо обдумать, прежде чем действительно оформлять больничный лист. Безусловно, есть такие случаи, когда больничный лист будет единственным решением, и в первую очередь речь о невозможности получать доход из других источников.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *